（GTCA風險管理委員會 製） 很多人買投資型保單時，都會遇到一個問題： 「我要自己選基金，還是交給專業團隊管理？」 其實最大的差別只有一個： 誰負責做投資配置決策？ 全委投資帳戶 由專業投資機構負責管理 依約定策略進行資產配置 市場變化時，可依策略調整投資組合 投資人不需要自己頻繁挑選、轉換標的 簡單來說： 「投資方向我選，配置管理交給專業團隊。」 自選投資標的 投資人自己挑選投資標的 自己決定各標的配置比例 自己決定何時轉換或調整 投資自主性較高，但也更需要投資判斷能力 簡單來說： 「自己的投資，自己決定怎麼配置。」 全委 vs 自選｜快速比較 全委 專業團隊管理 自主性較低 不需要頻繁自行調整 適合沒時間研究市場、希望由專業團隊管理的人 自選基金 自己選擇投資標的 自主性較高 自己掌握轉換與配置 適合有投資觀念、願意自己研究與管理的人 最容易搞錯的觀念： 全委 ≠ 保證獲利 自選 ≠ 報酬一定比較高 全委 ≠ 一定低風險 真正決定風險與報酬的，還是： 投資標的 股票／債券比例 投資地區

（GTCA財稅金融委員會 製） 「Part 1」～全球型基金（Global Fund） 全球型基金最大的特色： 跨國布局——不把投資機會押在單一國家 分散區域風險——不同市場可能處於不同景氣循環 一次參與全球機會——適合想做全球資產配置的人 「全球型」不等於每個國家平均配置！ 即使名稱寫「全球」，實際投資仍可能明顯集中在美國或某些產業。 所以挑全球型基金時，除了看名稱，更要看： 國家配置＋產業配置＋前十大持股＋投資策略 適合對象： 投資新手 長期資產配置者 希望分散風險者 常見基金： 摩根全球創新成長基金 富蘭克林坦伯頓全球基金 施羅德環球收益成長基金 貝萊德全球股票收益基金 聯博全球高收益債券基金 ---------- 「Part 2」～已開發市場基金（Developed Markets Fund） 什麼是已開發市場基金？ 簡單來說，就是主要投資在經濟與資本市場發展較成熟、制度相對完善的國家或地區。 常見特色： 經濟與金融市場發展成熟 法規與市場制度相對完善 資訊揭露與公司治理制度較完整 相較新興市場，市場波

（GTCA風險管理委員會 製） 為什麼保單可以被強制執行？ 關鍵不是「法院把保險拿走」，而是： 保單可能具有財產價值。 例如具有解約金的人壽保險或年金保險，要保人對保險公司可能享有解約金債權；如果這項權利屬於債務人，就可能進入強制執行程序。 所以第一個判斷重點就是： 誰欠債？誰是要保人？這項保單權利到底屬於誰？ 債務人只是「被保險人」，但要保人是其他人時，原則上不能因為被保險人欠債，就直接執行另一位要保人的「解約金」債權。 （注意是解約金債權） 所有保單都可以被強制執行嗎？ 不是！ 2025年《保險法》修法後，一定門檻以下的人壽保險、年金保險解約金，小額終老壽險、健康險及傷害險主契約的解約金，以及符合規定的其他保險契約金錢債權，可能依法不得扣押或強制執行。 如果真的收到法院扣押命令，也不是完全沒有處理方式。依個案情形，可能涉及向法院聲明異議、與債權人協商，或符合資格者行使保險法上的「介入權」，讓保障有機會繼續存在。 理賠金會被扣押嗎？ 保單不是我的，理賠金卻是賠給我，會被扣嗎？ 先看一個舉例： 要保人：爸爸 被保險人：兒子 債務人：兒子 爸爸幫兒

（GTCA財稅金融委員會 製） 很多人買基金時，只知道基金名稱，卻不知道同一檔基金可能有不同的收益分配方式。 其實，基金依收益分配方式，大致可分為以下三種類型： ① 配息型（配現金）基金 ② 配息型（配單位數）基金 ③ 累積型/價差型基金 以下我們先從第一種說明： ① 配息型（配現金）基金 特性： 定期配發現金（每月、每季或每年） 提供穩定現金流 配息後基金淨值通常會下降 若未自行再投入，沒有複利效果 適合對象： 退休族 有固定現金流需求者 希望補貼生活開支者 常見基金： • 安聯收益成長基金（配現金） • 瀚亞多重收益組合基金（配現金） • 施羅德環球收益成長基金（配現金） • PIMCO收益基金（配現金） ⸻ ② 配息型（配單位數）基金 特性： 配息不發放現金 配息轉換成新增基金單位 持有單位數持續增加 具有類似「月複利」效果 適合對象： 長期投資人 不需要現金流者 希望利用複利累積財富者 常見基金： • 安聯收益成長基金（配單位） • 瀚亞多重收益組合基金（配單位） • 施羅德環球收益成長基金（配單位） • P

（GTCA財稅金融委員會 製） 我適合投資哪種基金？ 了解基金種類： 基金依照投資標的不同，大致可以分為以下幾種類型： 一、股票型基金 主要投資於上市櫃公司的股票，以追求資本增值為目標，因此長期報酬潛力較高，但波動也較大，適合願意承擔較高風險的投資人。常見基金如富達全球科技基金、安聯台灣科技基金。 二、債券型基金 主要投資政府公債、公司債及其他固定收益商品，以追求穩定收益為主要目標，風險通常低於股票型基金。常見基金如PIMCO收益基金、聯博全球非投資等級債券基金。 三、多重資產／平衡型基金 同時投資股票、債券及其他資產，透過資產配置兼顧成長與收益，風險介於股票型與債券型基金之間，也是目前市場上相當受歡迎的類型。代表基金包括安聯收益成長基金、瀚亞多重收益組合基金、貝萊德環球資產配置基金。 四、ETF（指數股票型基金） ETF是追蹤特定市場指數的基金，可像股票一樣在證券市場交易，具有費用低、透明度高及分散投資等優點。代表產品如元大台灣50（0050）、SPDR S&P 500 ETF（SPY）。 五、貨幣市場基金 主要投資短期存款、商業本票及短期票券

（風險管理委員會 製） ⚠️ 投資你的大腦，擺脫「業務仔」命運～ 單打獨鬥、靠話術混飯吃的時代早就結束。如果你不把自己的大腦升級，你的身價就永遠只能停留在底層，任人挑揀。 🚨 認清現實！大腦空空的盲目拜訪，你一輩子都只能當個卑微的「業務仔」！ 你每天早出晚歸、求拜訪，但入行多年，你真的財富自由了嗎？還是只是變成一個「更資深的業務仔」？ 最殘酷的真相是：當你大腦裡只有商品條款和銷售話術，在客戶眼裡，你永遠只是個隨時能被退佣、比價、被取代的底層「業務仔」。 🔥 真正的資產在腦袋，配上你名片上的頭銜～ 在真正的高端富人、企業主眼裡，你一開口，他就幫你標好價碼了。 大老闆想聊公司股權代持、資產跨代信託合法規劃資產稅務，你眼神閃躲，只能硬扯回醫療險。 客戶遇到重大車禍事死傷纠纷，面對複雜的路權法理，你除了幫忙遞理賠申請書，完全給不出決定性的法律底牌。 這就是你永遠進入不了上流圈的死穴！商品會停售，唯有裝進大腦的知識、眼界，以及搞定法律、財稅、糾紛調解的跨域整合能力，才是一輩子誰也奪不走、天天幫你利滾利的「唯一資產」。 大腦空洞，盲目拜訪只是在慢性自殺

1. 引言：現代勞動環境的變遷與挑戰 隨著全球化、科技進步及社會結構的變遷，勞動市場在台灣也發生了深刻的變革。雇主與勞工之間的關係愈發多元，傳統的勞動模式逐漸與靈活工作型態、遠距工作等新興形式交織。這些變化帶來了許多挑戰，也促使勞基法、勞保制度和勞資糾紛處理機制的調整與更新。在這樣的背景下，專業知識的學習變得尤為重要，無論是對於保障勞工權益還是促進勞資關係的和諧。 2. 勞基法與勞工權益的基石 《勞動基準法》（勞基法）自1984年施行以來，便成為台灣勞工的主要法律保障之一。它不僅規範了工時、工資、休假等基本勞動條件，也保障了勞工的健康與安全。然而，隨著企業形態的多樣化與勞動環境的複雜性增加，勞基法的適用範圍和細節也不斷面臨挑戰。 了解勞基法的專業知識對於勞工、雇主乃至勞動法專業人士而言，都具有不可或缺的重要性。對勞工而言，熟悉勞基法能夠讓他們明確自身的權利，避免受到不法侵害；對雇主來說，理解勞基法則有助於減少法律風險，確保企業運營符合法律規定；而對於法律專業人士，這些知識則是處理勞動爭議、提供法律服務的基本要求。 3. 勞保制度：社會保障的關鍵支

不動產，不僅是遮風避雨的居所，更是許多人資產配置中的重要一環，承載著家庭的夢想與回憶。從購入、持有到最終的傳承，不動產的每一個環節都涉及複雜的法律、稅務與市場考量。無論您是首次購屋、考慮出售，抑或是規劃將不動產傳承給下一代，深入了解其中的關鍵，方能確保您的權益，並實現資產價值的最大化與家族財富的永續。 不動產買賣：精準評估與合法交易 不動產買賣是一項重大決策，涉及金額龐大且交易流程繁瑣。成功的買賣不僅需要掌握市場資訊，更要確保交易的合法性與安全性。 不動產傳承：贈與、繼承與遺囑的智慧佈局 不動產的傳承方式多元，不同的選擇會產生不同的稅務與法律結果。提前規劃不僅能節省稅賦，更能避免家庭紛爭，讓您的心意得以實現。 生前贈與：善用免稅額度 贈與稅考量：台灣每年有贈與稅免稅額。透過分年、分次贈與現金或不動產持分，逐步將資產移轉給子女，是常見的節稅策略。 土地增值稅與契稅：贈與不動產仍需繳納土地增值稅（由受贈人負擔）與契稅（由受贈人負擔）。 房地合一稅遞延：受贈取得的不動產，未來出售時的成本認定可能影響房地合一稅的計算，需特別留意。 考量時機：贈與後不動產

在台灣，繳納所得稅是每個國民的義務，也是國家建設的重要基石。然而，除了我們熟知的綜合所得稅之外，還有一套「最低稅負制」（正式名稱為所得基本稅額條例），其目的在於確保即使享有各種租稅優惠或免稅所得的高所得者，仍能對國家財政有所貢獻，維護租稅公平。理解這兩套稅制如何運作，對於個人與家庭的稅務規劃至關重要。 一、 綜合所得稅：量入為出的累進稅率 綜合所得稅是台灣個人所得稅的主體，採「屬人主義」，針對居住者中華民國境內所得進行課稅。其計算方式是將個人一年的各類所得（如薪資、利息、租賃、執行業務所得等）加總，扣除相關的免稅額、標準/列舉扣除額、以及各項特別扣除額後，得出「綜合所得淨額」，再按累進稅率計算應納稅額。 二、 最低稅負制（所得基本稅額條例）：公平稅制的最後一道防線 最低稅負制（Alternative Minimum Tax, AMT）旨在解決部分高所得者因適用各種租稅優惠或免稅所得，導致實際繳納的所得稅過低甚至免稅的情況。它確保了高所得者至少要繳納一個「基本稅額」，以維護租稅公平。 最低稅負的繳納原則： 納稅義務人需同時計算一般所得稅額（即依綜合

財富的累積是許多人一生努力的目標，然而，如何將這份心血妥善地傳承給下一代，確保家族資產的永續發展與和諧，卻是一門更深奧的學問。資產傳承不僅僅是財產的移交，它更包含了愛、責任、與智慧的傳遞。透過周全的規劃，我們可以讓財富流轉有序，避免不必要的紛爭與稅務負擔，真正實現「富過三代」的願景。 資產傳承，不只是數字的遊戲 許多人對資產傳承的理解，可能僅止於「如何節省贈與稅和遺產稅」。雖然稅務規劃是重要的一環，但它絕非全貌。一套完整的資產傳承計畫，應涵蓋以下核心面向： 財產所有權的移轉：這是最直接的層面，涉及不動產、動產、存款、股票、保險等各類資產的合法轉移。 稅務優化：透過合法途徑，降低傳承過程中的稅負，讓更多的財富能實際留給繼承人。 家族和諧與情感維繫：這是最容易被忽略，卻也最關鍵的一環。不當的傳承方式，可能導致家族成員間的糾紛與裂痕。 風險管理：考量家族成員可能面臨的風險，如意外、疾病、經營失敗或婚姻變故，確保資產不會因突發事件而流失。 價值觀與智慧的傳承：除了有形的資產，如何將家族的優良傳統、經營理念、對社會的責任等無形價值傳遞下去，更是永續傳承的深

掌握您的健康，活出精彩人生：現代人不可或缺的健康醫學智慧 在瞬息萬變的現代社會中，我們追逐事業成就、享受生活便利，卻也常常在不經 意間忽略了最寶貴的資產——健康。高壓的生活步調、不規律的飲食習慣，以及環境變化的影響，都讓現代人面臨前所未有的健康挑戰。然而，健康絕非遙不可及，透過對健康醫學知識的理解與實踐，我們都能成為自己健康的主導者，活出更加精彩、充實的人生。 健康醫學：不只治療，更重預防與管理 傳統醫學常被視為「治療疾病」的工具，但現代健康醫學的範疇已遠不止於此。它更強調預防勝於治療的觀念，並專注於健康管理。這代表我們不該等到生病才就醫，而是要透過學習和實踐，從日常生活中積極維護身體機能、預防疾病發生；即使面對慢性疾病，也能學習如何有效管理，與疾病共存，維持良好的生活品質。 現代健康挑戰與實用應對策略 都市慢性病：沉默的健康殺手 隨著生活型態的改變，高血壓、糖尿病、高血脂等慢性病已成為常見的「都市病」。這些疾病初期往往沒有明顯症狀，卻可能在不知不覺中損害器官，最終導致嚴重的併發症。 應對策略：定期健康檢查是早期發現、早期治療的關鍵。同時，調整飲

在當今競爭激烈的保險行業中，專業知識和技能的培養尤為重要。為了滿足市場對高素質保險人才的需求，環球人才培育學會應運而生。這家機構致力於提供全面的相關專業培訓課程和專業證照輔導，幫助保險從業人員不斷精進自身能力。 環球人才培育學會的培訓內容廣泛，涵蓋了資產管理、理財規劃和風險管理等專業領域。無論是新進保險從業人員還是有經驗的從業人員，都可以在這裡找到適合自己的培訓課程。這種差異化的培訓方案不僅幫助保險人才提升專業能力，還有助於他們在行業中脫穎而出。 環球人才培育學會的創立源於創辦人在相關行業豐富的30年經驗，深知保險從業人員所面臨的挑戰和需求。在市場上，保險人才的素質參差不齊，許多從業人員難以找到合適的進修管道來提升自身能力和學歷。因此，這家學會的存在填補了市場的空白，為保險人才提供了一個專業的學習平台。 總的來說，環球人才培育學會以其全面的相關專業培訓課程、專業證照輔導聞名於業界。通過不斷的學習和精進，保險人才可以在這裡找到提升自身能力的有效途徑。這家機構的舉足輕重使其成為保險行業中不可或缺的一部分，為行業發展培育出更多優秀的保險人才。

保險行業一直是金融領域中至關重要的一部分，需要具備豐富的知識和技能才能勝任。了解這個市場的專業人士必須不斷地學習和提升自己，以應對不斷變化的環境和需求。 環球人才培育學會通過提供專業課程訓練和機構認證，致力於培養優秀的財稅人才。他們的培訓內容涵蓋了資產管理、財稅規劃和風險管理等關鍵領域，旨在幫助新進和有經驗的相關從業人員提升專業能力和知識水平。 值得注意的是，環球人才培育學會的成立源於創辦人在保險行業擁有豐富的經驗，意識到許多從業人員在專業知識和技能方面存在不足，缺乏合適的進修途徑。因此，這家學會提供的培訓課程具有獨特性，旨在幫助從業人員全面提升自己，與其他培訓機構有所區別。 如果你是一名從事相關的從業人員，無論是剛入行還是有豐富經驗，環球人才培育學會的專業認證培訓課程將是你不容錯過的學習機會。通過這些課程，你將有機會深入瞭解財稅專業的各個方面，提升自己的專業素養，並在職場上取得更大的成功。 無論你的目標是提升職業競爭力還是追求個人成長，環球人才培育學會都將是你學習和成長的理想伙伴。立足當前，展望未來，投身於專業培訓，讓我們一起攜手前行，共同開創